Что такое учетная запись в трасте?
Счет в трасте или трастовый счет относится к любому типу финансового счета, который открывается физическим лицом и управляется назначенным доверенным лицом в интересах третьей стороны на согласованных условиях.
Например, родитель может открыть банковский счет в пользу своего несовершеннолетнего ребенка и установить правила относительно того, когда несовершеннолетний может получить доступ к средствам или активам на счете, а также к любому доходу, который они генерируют. В большинстве случаев доверительный управляющий, который управляет средствами и активами на счете, действует как доверенное лицо, что означает, что доверительный управляющий несет юридическую ответственность за разумное управление счетом и управление активами в наилучших интересах бенефициара.
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ
Трастовые счета управляются доверенным лицом от имени третьей стороны.
Родители часто открывают трастовые счета для несовершеннолетних детей.
Счет в трасте может включать денежные средства, акции, облигации и другие виды активов.
Общие или подлежащие оплате в случае смерти (POD) трастовые счета позволяют бенефициарам требовать активы учетной записи после смерти владельца учетной записи.
Учетная запись в трастовых счетах обычно избегает завещания, что упрощает и ускоряет расчет по счету.
Как работает учетная запись в трасте
На счетах в трасте могут храниться различные активы, включая наличные деньги, акции, облигации, взаимные фонды, недвижимость и другое имущество и инвестиции. Доверенные лица также могут различаться. Это может быть лицо, открывающее счет, кто-то еще, кого они назначают доверенным лицом, или финансовое учреждение, такое как банк или брокерская фирма.
Доверенные лица имеют возможность вносить определенные изменения в учетную запись в трасте. Они могут включать назначение преемника доверенного лица или другого бенефициара. Доверительный управляющий может даже закрыть доверительный счет или открыть вспомогательный счет, на который они могут перевести часть или все активы на доверительном счете. Однако доверительный управляющий обязан следовать инструкциям документа, который учредил учетную запись в трасте.
Типы учетных записей в трасте
Особенности трастовых счетов могут варьироваться в зависимости от типа учетной записи, условий, изложенных в любых трастовых соглашениях, а также применимых законов штата и федеральных законов.
Закон о единых подарках несовершеннолетним (UGMA)
Одним из примеров учетной записи в трасте является учетная запись Uniform Gifts to Minor Act (UGMA). Этот тип создаваемой учетной записи в трасте позволяет несовершеннолетним законно владеть активами, хранящимися на этих счетах. Тем не менее, они не могут иметь доступ к основной сумме счета и доходу, пока не достигнут совершеннолетия. Этот тип трастового счета обычно открывается родителями для финансирования расходов на высшее образование своих детей и обеспечения определенной налоговой защиты.
Учетная запись Uniform Transfers to Minorals Act (UTMA) отличается от учетной записи UGMA тем, что она позволяет передавать неосновные активы, такие как страхование жизни и акции, а срок погашения увеличивается.
Учетными записями UGMA управляет хранитель, который назначается донором. Хранитель должен управлять учетной записью в интересах несовершеннолетнего. Они могут инвестировать средства, снимать деньги — в пределах лимитов — для ухода за несовершеннолетним и удовлетворения его потребностей. Кроме того, взносы могут быть внесены на учетную запись без ограничений.
Выплачивается в случае смерти (POD)
Другим типом учетной записи в трасте является траст, подлежащий выплате в случае смерти (POD), также называемый трастом Тоттена. По сути, эти счета представляют собой банковские счета с названными бенефициарами, которые могут законно вступить во владение активами и доходами траста после смерти лица, открывшего счет. POD трасты защищены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC), как и традиционные банковские счета. Кроме того, для этого типа учетной записи не требуется оформление завещания для передачи активов законному бенефициару после смерти первоначального владельца.
Однако существуют события, которые не позволяют указанному бенефициару получить полную стоимость учетной записи после смерти владельца учетной записи. В государствах, находящихся в собственности сообщества, супруг умершего может иметь право на половину учетной записи. Хотя супруг не имеет права на средства, накопленные до брака. Кроме того, бенефициар не получает выгоды от совместно принадлежащего счета, если совладелец все еще жив. Пособие выплачивается после смерти последнего оставшегося в живых владельца.
Счета жилья в доверительном управлении
В жилищном мире доверительный счет — это тип счета, обычно открываемый ипотечным кредитором. Кредитор использует эту учетную запись для уплаты налогов на имущество и страхования от имени домовладельца. Этот тип счета в трасте также называется депозитным счетом, и средства, подлежащие внесению на него, обычно включаются в ежемесячный платеж по ипотеке.
Двумя основными типами счетов условного депонирования являются счета условного депонирования покупки и счета условного депонирования рефинансирования.
1
На счете условного депонирования при покупке хранятся средства, связанные с покупкой дома, и он управляется агентом условного депонирования. Задаток, предоставляемый покупателем продавцу, и другие комиссионные за сделку с недвижимостью, такие как комиссионные за кредит, комиссионные агента и оценочные сборы, хранятся на счете условного депонирования покупки.
Депозитный счет рефинансирования, во многом похожий на депозитный счет покупки, удерживает комиссионные, связанные с транзакцией, которая в данном случае является рефинансированием дома. Такие сборы включают в себя оценочные и адвокатские гонорары.
Как настроить учетную запись в доверии
Перед настройкой учетной записи в доверительном управлении просмотрите доступные варианты и выберите тот, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям.
2
Однако есть несколько деталей, которые следует рассмотреть заранее. Например, укажите, кому вы хотите управлять трастом и как вы хотите, чтобы им управляли при вашей жизни и после смерти. Учитывая смерть, определите, кого вы хотите видеть своим бенефициаром или бенефициарами, и как вы хотите, чтобы они получили активы. Определите, какие активы будут принадлежать трасту и при каких условиях они могут быть выплачены или отчуждены.
Как только данные будут подтверждены, заполните и отправьте соответствующие документы в соответствии с правилами вашего штата. Возможно, было бы лучше проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что учетная запись в трасте создана в соответствии с вашими предпочтениями.
Преимущества учетной записи в трасте
Многие предпочитают учетные записи в трасте, потому что они позволяют избежать завещания, что позволяет быстрее и проще распределять активы. Эти счета также могут предоставлять благоприятные налоговые льготы, например, Налоговое управление США рассматривает доход как доход от траста (для безотзывных трастов), что обычно приводит к снижению налоговых
обязательств3.
Учетные записи в трасте позволяют выполнять пожелания донора при его жизни и / или после смерти. Они могут указать, как они хотят управлять своими активами, как и когда они будут распределены, и кто будет ими управлять.
Пример учетной записи в доверительном управлении
Мистер и миссис К. Сэмпл — школьные учителя, поставившие перед собой цель уйти на пенсию через 15 лет. У них трое взрослых детей и 2 малолетних внука. Надеясь обезопасить свои активы и создать фонды колледжа для своих внуков, они рассматривают счета в трасте в качестве вариантов.
После встречи с адвокатом они решили защитить свои активы в отзывном трасте, в соответствии с которым они выступают в качестве соучредителей, а их старший ребенок — в качестве преемника попечителя. Их активы, включая недвижимость, акции и другие инвестиции, будут управляться в трасте. После смерти все активы будут распределены поровну между их детьми, которые указаны в качестве бенефициаров.
Они также создали образовательные трастовые счета для каждого внука, первоначально внося по 5000 долларов на каждый счет. Их цель — инвестировать 2000 долларов на каждую учетную запись каждый год, пока внуки не достигнут совершеннолетия. Средства могут быть использованы только в образовательных целях. Однако, если внук не посещает колледж или торговую школу, средства будут распределяться ежемесячными платежами, начиная с 25 лет.
Учетная запись в доверительном управлении Часто задаваемые вопросы
Должен ли я настроить учетную запись доверия?
Если у вас есть активы и особые предпочтения в том, как и кому они распределяются, может быть полезен трастовый счет. Поговорите с экспертом, например, специалистом по планированию недвижимости, консультантом или адвокатом, чтобы узнать, какие трастовые счета доступны и какие из них выгодны для вас.
Как создать учетную запись доверия?
После принятия решения о том, какую доверительную учетную запись создать, изложите условия, которые вы хотите указать в трасте. Составьте документ о доверии в соответствии с правилами вашего штата. Обязательно укажите стороны (доверенных лиц), которые будут управлять трастом, а также бенефициаров.
4
Затем создайте учетную запись и передайте активы в траст; это можно сделать в большинстве банков и финансовых учреждений. Перед созданием траста может быть полезно обратиться за советом и рекомендациями к профессионалу.
В чем разница между отзывным и безотзывным трастом?
Отзываемый траст — это траст, условия которого могут быть изменены или отозваны лицом, предоставляющим право. В отличие от этого, безотзывный траст — это траст, условия которого не могут быть изменены или отозваны без письменного согласия бенефициаров.
В чем разница между завещанием и трастом?
Термины воля и доверие часто используются как взаимозаменяемые, но они совершенно разные. Завещание — это юридический документ, в котором излагаются окончательные пожелания человека после его смерти. Она вступает в силу только после смерти ее создателя.
Трасты вступают в силу с момента их создания. Трасты могут определять, как следует обращаться с активами в течение жизни лица, предоставляющего право, и после смерти.
В то время как исполнитель или исполнитель назначается для обеспечения исполнения завещания в соответствии с его спецификациями, доверенное лицо назначается для обеспечения соблюдения условий траста. В отличие от завещаний, трасты не подлежат завещанию и не могут быть оспорены.